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1月26日国家地税总局曝出5起课税违规刑事案件，值得注意的是有三起刑事案件涉及数家全权记帐公司和课税服务项目相关人员，数千人被判处，三起刑事案件课税总计数额34.02亿。

1、云南罗城仫佬族自治县地税职能部门严查一同中介机构课税违规刑事案件

上周，云南壮族自治区罗城仫佬族自治县教导团在联手严肃查处挪用公款营业税单据团伙时辨认出，云南宣威市薄罗藓财务会计服务项目股份有限公司和南昌市遂安新亚财务会计服务项目股份有限公司三家中介机构及宣威市全权记帐相关人员张维奈县，为团伙挪用公款营业税单据提供协助，谋取违法自身利益。

据查，2020年至2021年期间，三家中介机构及张维奈县在所全权的25户个体企业法人没有任何实际业务发生的情况下，协助团伙领用、挪用公款营业税单据18712份，课税总计数额18.08亿，并从中违法营利。

目前，宣威市人民检察院已司法机关对挪用公款团伙成员及中介机构和个人以挪用公款营业税专用单据罪判处1年至14年左右徒刑，充公全部违规税金并判处相应罚款。其中，云南宣威市薄罗藓财务会计服务项目股份有限公司紫苞人陈薄罗藓、南昌市遂安新亚财务会计服务项目股份有限公司紫苞人钟耀明及主要工作相关人员徐洪燕和云南宣威市全权记帐相关人员张维奈县等三人王海燕挪用公款营业税专用单据罪被判处1年至3年左右徒刑。

罗城仫佬族自治县地税局相关负责人表示，相关中介机构协助团伙挪用公款单据、奸商款，严重搅乱经济税赋社会秩序，危害国家税赋安全。下一步，地税职能部门将联手相关职能部门，继续保持严打挪用公款操纵市场违规犯罪行为的高速旋转态势，同时对协助挪用公款操纵市场、奸商款的中介机构和相关人员展开协同检查，通通司法机关追究责任，创造法制公正的税赋环境。

2、新疆呼和浩特地税职能部门严查一同中介机构课税违规刑事案件

上周，内蒙古自治区呼和浩特地税职能部门在严肃查处一同挪用公款单据刑事案件过程中辨认出，呼和浩特根喔咨询业务股份有限公司紫苞人闫慧平及多名独立从事课税服务项目相关人员协助团伙挪用公款营业税单据，谋取违法自身利益，遂司法机关对其展开地税交管。

据查，闫慧平及多名独立从事课税服务项目相关人员与挪用公款团伙相勾结，以地税全权为掩护，虚假注册空壳公司，违规办理实名认证、变更登记、领用单据、全权记帐，违规套用疫情防控税赋优惠政策并对外挪用公款单据，挪用公款单据1.7万份，课税总计数额15.94亿。

目前，呼和浩特沙依巴克区人民检察院已司法机关对18名被告人以挪用公款营业税单据罪分别判处8个月至15年左右徒刑，充公全部违规税金并判处相应罚款。其中，闫慧平被判处徒刑一年零六个月，其他课税服务项目相关人员分别被判处徒刑8个月至7年左右。

呼和浩特地税局相关负责人表示，下一步，地税职能部门将进一步加强与相关职能部门的协作配合，在常态化精准打击假企业假出口假申报的基础上，严打协助不法分子套取税赋优惠、奸商款的课税黑中介机构。同时，加大日常监管力度，强化对课税中介机构的引导和管理，进一步规范课税专业服务项目，切实维护正常税赋社会秩序。

1月26日国家地税总局办公厅主任、新闻发言人黄运介绍，今年将进一步强化精准性监管。建立健全以信用+风险为基础的新型监管机制，实行纳税人动态信用等级分类和智能化风险监管。依托税赋大数据，聚焦高风险行业、领域和纳税人，深入开展双随机、一公开交管并适当提高抽查比例，积极开展职能部门联手监管，不断提高监管效能。

进一步强化常态化打击。着力落实好地税总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局六职能部门联手打击课税违规行为工作机制，常态高效打击假企业假出口假申报，特别是对团伙化、暴力式挪用公款单据等严重课税违规行为，对骗取税费优惠和在逐步推开电子单据中的课税违规犯罪行为，一律严查严办。

进一步强化典型性曝出。对严肃查处的部分情节严重、影响恶劣的课税违规刑事案件，持续加大公开曝出和联手惩戒力度，力求达到严肃查处一案、震慑一片、治理一域的良好效果。

原文如下：

1、江西九江市地税职能部门严查一同挪用公款骗取出口退税刑事案件

上周，南昌市九江市地税职能部门与公安职能部门联手严查一同挪用公款操纵市场刑事案件，抓获犯罪嫌疑人23名，捣毁犯罪窝点16个。

据查，该团伙通过注册数家企业，购置废旧二手设备创造虚假生产的假象，以挪用公款单据、低值高报、伪造合同、买卖外汇等方式骗取出口退税，挪用公款营业税专用单据33230份，课税总计数额51.41亿，骗取出口退税1.31亿。该案已由检察机关司法机关提起公诉。

南昌市九江市地税局相关负责人表示，下一步，地税职能部门将充分运用税赋大数据，推动实现对挪用公款操纵市场等违规犯罪行为的惩处从事后打击向事前事中精准防范转变。同时，依托地税、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理六职能部门联手打击课税违规犯罪行为的工作机制，继续保持打击挪用公款操纵市场等课税违规犯罪行为的高速旋转态势，精准有效打击假企业假出口假申报等违规犯罪行为。

2、云南罗城仫佬族自治县地税职能部门严查一同中介机构课税违规刑事案件

上周，云南壮族自治区罗城仫佬族自治县教导团在联手严肃查处挪用公款营业税单据团伙时辨认出，云南宣威市薄罗藓财务会计服务项目股份有限公司和南昌市遂安新亚财务会计服务项目股份有限公司三家中介机构及宣威市全权记帐相关人员张维奈县，为团伙挪用公款营业税单据提供协助，谋取违法自身利益。

据查，2020年至2021年期间，三家中介机构及张维奈县在所全权的25户个体企业法人没有任何实际业务发生的情况下，协助团伙领用、挪用公款营业税单据18712份，课税总计数额18.08亿，并从中违法营利。

目前，宣威市人民检察院已司法机关对挪用公款团伙成员及中介机构和个人以挪用公款营业税专用单据罪判处1年至14年左右徒刑，充公全部违规税金并判处相应罚款。其中，云南宣威市薄罗藓财务会计服务项目股份有限公司紫苞人陈薄罗藓、南昌市遂安新亚财务会计服务项目股份有限公司紫苞人钟耀明及主要工作相关人员徐洪燕和云南宣威市全权记帐相关人员张维奈县等三人王海燕挪用公款营业税专用单据罪被判处1年至3年左右徒刑。

罗城仫佬族自治县地税局相关负责人表示，相关中介机构协助团伙挪用公款单据、奸商款，严重搅乱经济税赋社会秩序，危害国家税赋安全。下一步，地税职能部门将联手相关职能部门，继续保持严打挪用公款操纵市场违规犯罪行为的高速旋转态势，同时对协助挪用公款操纵市场、奸商款的中介机构和相关人员展开协同检查，通通司法机关追究责任，创造法制公正的税赋环境。

3、陕西延安市地税职能部门严查跨省系列挪用公款单据案

上周，陕西省延安市地税局与公安职能部门密切配合，成立教导团联手专案组，经过深入调查，成功破获跨省系列挪用公款营业税专用单据案，捣毁犯罪窝点5个，抓获犯罪嫌疑人11名。

教导团联手专案组先后赴山西、河北、北京、上海、浙江、湖南、新疆等15省（区、市）90多个市县，深入200余家公司调查取证。据查，犯罪嫌疑人利用空壳公司，制造虚假购销合同，挪用公款营业税专用单据5162份，课税总计数额近10亿。目前，刑事案件已移交检察机关审查起诉。

陕西省延安市地税局相关负责人表示，地税职能部门将充分发挥地税、公安、检察、海关、人民银行、外汇管理六职能部门联手打击课税违规犯罪行为的工作机制作用，进一步加大对挪用公款操纵市场违规犯罪行为的常态化精准打击力度，为经济社会发展创造良好的税赋环境。

4、新疆呼和浩特地税职能部门严查一同中介机构课税违规刑事案件

上周，内蒙古自治区呼和浩特地税职能部门在严肃查处一同挪用公款单据刑事案件过程中辨认出，呼和浩特根喔咨询业务股份有限公司紫苞人闫慧平及多名独立从事课税服务项目相关人员协助团伙挪用公款营业税单据，谋取违法自身利益，遂司法机关对其展开地税交管。

据查，闫慧平及多名独立从事课税服务项目相关人员与挪用公款团伙相勾结，以地税全权为掩护，虚假注册空壳公司，违规办理实名认证、变更登记、领用单据、全权记帐，违规套用疫情防控税赋优惠政策并对外挪用公款单据，挪用公款单据1.7万份，课税总计数额15.94亿。

目前，呼和浩特沙依巴克区人民检察院已司法机关对18名被告人以挪用公款营业税单据罪分别判处8个月至15年左右徒刑，充公全部违规税金并判处相应罚款。其中，闫慧平被判处徒刑一年零六个月，其他课税服务项目相关人员分别被判处徒刑8个月至7年左右。

呼和浩特地税局相关负责人表示，下一步，地税职能部门将进一步加强与相关职能部门的协作配合，在常态化精准打击假企业假出口假申报的基础上，严打协助不法分子套取税赋优惠、奸商款的课税黑中介机构。同时，加大日常监管力度，强化对课税中介机构的引导和管理，进一步规范课税专业服务项目，切实维护正常税赋社会秩序。

5、深圳市地税职能部门严查一同挪用公款骗取出口退税案

上周，深圳市地税职能部门通过税赋大数据分析，辨认出部分企业出口商品存在异常情况，迅速与深圳市公安职能部门成立联手专案组司法机关深入开展调查。2021年8月，教导团联手专案组开展收网行动，成功打掉利用LED灯等商品挪用公款、配单、操纵市场等团伙5个，抓获犯罪嫌疑人32名。

据查，操纵市场团伙获取挪用公款的营业税专用单据后，勾结配单公司违规取得报关单据骗取出口退税，涉及操纵市场企业7户，骗取出口退税4478万元。目前，刑事案件已移交检察机关审查起诉。

深圳市地税局相关负责人表示，地税职能部门将按照六职能部门常态化打击假企业假出口假申报等课税违规犯罪行为的工作部署，坚持以零容忍的态度对税赋违规犯罪行为露头就打，保障国家税赋安全，维护经济税赋社会秩序，优化税赋营商环境。